Autónomo o SL: respuesta rápida
- Seguir como autónomo suele compensar si tu beneficio anual es bajo o medio, tu actividad tiene poco riesgo y retiras casi todo lo que ganas para vivir.
- Pasar a SL suele compensar si tu beneficio es alto y reinviertes parte, si tu actividad puede acabar en reclamaciones o deudas importantes, o si vas a entrar con socios o con financiación.
- No hay una cifra mágica. Muchas gestorías sitúan el punto de cambio entre los 40.000 y los 50.000 € de beneficio neto al año, pero depende de cuánto retires y de tus gastos fijos.
Un autónomo es una persona física que trabaja por cuenta propia y debe darse de alta como autónomo en Hacienda y Seguridad Social (RETA). Es lo habitual para empezar porque se monta rápido y se gestiona sin complicaciones, aunque respondes con tu patrimonio personal si hay deudas.
Una SL(sociedad limitada) es una persona jurídica distinta de ti. Exige más trámites (constitución, Registro Mercantil, contabilidad completa), pero tiene una ventaja importante: normalmente separa el patrimonio de la empresa del tuyo. Eso sí, si te pones al frente de tu propia SL, cotizas como autónomo societario.
Autónomo o SL: las diferencias que más pesan
Hay cinco cosas que cambian de verdad entre una figura y otra: cuánto riesgo asumes con tu patrimonio, cómo tributan tus beneficios, cuánto pagas a la Seguridad Social y cómo, qué carga administrativa aceptas y cuánto margen quieres para crecer.
Responsabilidad y protección del patrimonio personal
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- Autónomo: en general, respondes con tu patrimonio personal ante deudas del negocio. Esto no significa que “todo vaya mal”, pero sí que si tu actividad tiene riesgo como devoluciones, reclamaciones, impagos grandes, daños, etc., la exposición es mayor.
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- SL: la idea base es la responsabilidad limitada: el patrimonio de la empresa queda separado del personal. En la práctica, si firmas avales personales, o si hay incumplimientos graves, puedes asumir responsabilidad igualmente.
Si tu actividad puede generar problemas “caros” por volumen, por producto, por contratos, etc, este punto suele pesar mucho a favor de la SL.
Impuestos y fiscalidad real
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- Autónomo: tributas por IRPF. Tus beneficios se suman a tu renta y el tipo sube a medida que ganas más. Además, haces pagos a cuenta cada trimestre.
- SL: la empresa tributa por Impuesto sobre Sociedades. Primero se calcula el beneficio de la sociedad y después decides cómo sacas el dinero, por ejemplo con un sueldo o con dividendos.
El autónomo tributa por IRPF con tarifa progresiva, desde un 19 % en los primeros tramos hasta un 47 % en los mayores (suma del tramo estatal y el autonómico, que varía según la comunidad).
La SL tributa por Impuesto sobre Sociedades, con un tipo general del 25 % y tipos reducidos para microempresas y sociedades de nueva creación.
Ten en cuenta que, cuando la SL te paga un dividendo, vuelves a tributar por él en tu IRPF, así que el ahorro real depende de cuánto dinero dejes dentro de la sociedad.
Para decidir fíjate en esto:
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- Si retiras casi todo lo que ganas para vivir, a veces el autónomo encaja bien por simplicidad.
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- Si reinvistes y quieres separar “dinero del negocio” de “dinero personal”, la SL suele darte más herramientas y estructura.
Cuota y Seguridad Social
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- Autónomo: cotizas en el sistema de autónomos (RETA) y es un coste que tienes presente desde el primer día.
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- SL: si eres socio y además diriges y controlas la sociedad, en muchos casos tendrás que cotizar también como autónomo (el llamado autónomo societario). Suele ocurrir cuando administras la sociedad y tienes el control efectivo, por ejemplo con el 25 % del capital o más ejerciendo funciones de dirección, o con el 50 % o más. Crear una SL no te quita la cotización por sí solo.
El autónomo cotiza según sus rendimientos netos, por tramos. El autónomo societario, además, tiene una base mínima propia, más alta que la del autónomo individual. En ambos casos puedes acceder a la tarifa plana al darte de alta.
Al comparar, no mires solo los impuestos: suma impuestos, cotización y gestoría.
Costes y carga administrativa
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- Autónomo: suele ser más ágil para empezar (alta, facturar, impuestos periódicos). La contabilidad es más simple y el mantenimiento suele ser menos exigente.
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- SL: tiene un coste de arranque y un coste de mantenimiento más alto exige la constitución (notaría y Registro Mercantil), contabilidad completa (libros, cierres), presentación y depósito de cuentas anuales, y, normalmente, más dependencia de la asesoría.
Crear una SL requiere un capital social mínimo de 1 € (con la obligación de destinar parte del beneficio a reserva legal hasta llegar a 3.000 €), escritura ante notario, inscripción en el Registro Mercantil y alta en Hacienda.
Después hay que llevar contabilidad completa, presentar el Impuesto sobre Sociedades y depositar las cuentas cada año. Cuenta con una gestoría más cara que la de un autónomo.
Si valoras la rapidez y la sencillez, gana el autónomo. Si prefieres estructura y separación, gana la SL, aunque mantenerla cueste más. Para ver los pasos de arranque del autónomo, tienes la guía para darte de alta como autónomo.
Crecimiento, socios, imagen y financiación
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- Autónomo: puede escalar, pero a veces se queda corto cuando entran socios, inversión, contratos grandes o necesidad de separar roles.
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- SL: suele facilitar la entrada de socios, mejor encaje con ciertos proveedores o partners; y, en muchos casos, una imagen más “empresa” frente a clientes y bancos sobre todo si llevas cuentas ordenadas.
Tabla de diferencias entre autónomo o SL
¿En qué gana el autónomo?
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- Si quieres empezar rápido, con menos estructura y menos carga contable.
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- Si tu negocio tiene ingresos variables.
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- Si priorizas la simplicidad en el día a día.
¿En qué gana la SL?
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- Si quieres separar riesgo y proteger tu patrimonio personal.
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- Si vas a crecer, reinvertir o planteas socios o financiación
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- Si necesitas más estructura de empresa con contratos, diferentes roles, planificación, etc.
¿A partir de qué beneficio conviene pasar a SL?
La SL compensa cuando lo que ahorras en impuestos supera los costes extra de tener una sociedad. Para entenderlo, fíjate en tres tramos orientativos de beneficio anual:
- Beneficio bajo: el IRPF es moderado y los costes fijos de la SL se comen cualquier ahorro. Lo normal es seguir como autónomo.
- Beneficio medio: depende de cuánto retires. Si necesitas casi todo para vivir, la ventaja fiscal es pequeña; si dejas parte en la empresa, empieza a notarse.
- Beneficio alto: el tipo marginal del IRPF sigue subiendo y el del Impuesto sobre Sociedades se mantiene, así que la SL suele ahorrar impuestos si reinviertes. Aquí la decisión suele ser bastante clara.
Los tramos exactos cambian con tu comunidad autónoma, tus gastos y lo que decidas retirar.
SL, SLU y sociedad con varios socios: qué cambia
Si eres el único socio, la sociedad se llama Sociedad Limitada Unipersonal (SLU). Funciona igual que una SL, pero con un solo propietario y con la obligación de que conste esa condición en la documentación de la empresa.
Si tienes socios, la SL te permite repartir participaciones y pactar entradas y salidas, algo que como autónomo no puedes hacer.
En los dos casos, quien administra y controla la sociedad suele cotizar como autónomo societario. Si quieres ver otras formas jurídicas, consulta los tipos de sociedades mercantiles.
Tres ejemplos: qué elegir según tu situación
Las cifras de cada caso salen de la calculadora de autónomo vs empresa. En cada caso conviene contar el perfil, el beneficio de partida, cuánto retira, el resultado de cada figura y la conclusión.
- Consultora con pocos gastos. Beneficio medio y retira casi todo lo que gana. Lo más probable es que le convenga seguir como autónoma, por simplicidad.
- Desarrollador freelance que reinvierte. Beneficio medio-alto y retira solo la mitad. Aquí merece la pena estudiar la SL.
- Tienda online con riesgo de reclamaciones y empleados. Beneficio alto y necesidad de proteger su patrimonio. La SL tiene sentido por la responsabilidad limitada y por la imagen ante proveedores.
Preguntas frecuentes sobre el autónomo o SL
¿Todavía tienes dudas?
Si después de comparar sigues sin verlo claro, lo mejor es mirar tus números. Prueba nuestra calculadora de autónomo vs empresa o contacta con un asesor de Muay Tax, que te dirá qué figura te conviene según tu actividad.
