Qué es VeriFactu
VeriFactu es un sistema que ya ofrecen los software de facturación para aportar transparencia en las relaciones de las empresas, autónomos y pymes con la Agencia Tributaria (AEAT).
El sistema nace como respuesta a la necesidad de la Administración de controlar mejor la facturación y evitar softwares que permiten el borrado o modificación de facturas (“software de doble uso”). Con VeriFactu, todos los sistemas informáticos deberán cumplir con las normas del Reglamento de Requisitos de los Sistemas de Facturación (RRSIF).
VeriFactu se enmarca en la Ley Antifraude que obliga a los softwares de facturación a cumplir con determinados requisitos antifraude. Entre ellos, la generación instantánea de un registro con ciertos datos de las facturas una vez se emiten.
Los registros que deben seguir un formato normalizado y estandarizado, se almacenan y se proporcionan a Hacienda cuando los solicita, lo que se denomina modo no verificable o Verifactu NO; o se envían a la AEAT inmediatamente a través del sistema Verifactu, que se conoce como el modo verificable o Verifactu SÍ. Esta última opción es la más fácil y la más recomendable por parte de la Administración.
Modalidades de funcionamiento de VeriFactu
Verifactu SÍ
El software envía automáticamente cada factura a la AEAT, generando un código QR y la leyenda “VERI*FACTU” en el documento.
Verifactu NO
Se guarda la información en local con las mismas garantías técnicas (hash encadenado, registro de eventos, etc.), pero no se remite en línea.
Por otro lado, la Ley Crea y Crece, que es la norma que impone el uso de factura electrónica para las relaciones entre empresas y profesionales, todavía está pendiente. Aún no ha salido su reglamento, por lo que en este caso la facturación electrónica no es obligatoria por el momento.
Características del sistema VeriFactu
- Generar un registro de facturación para cada factura que se emita. También aplicable para los casos de anulación o rectificación.
- Asegurar la integridad, conservación, accesibilidad, legibilidad, trazabilidad, e inalterabilidad de los registros de facturación.
- Poder enviar información en tiempo real a Hacienda. En modalidad VeriFactu, poder remitir los registros de facturación a la AEAT casi en tiempo real. En caso de que no querer realizar el envío automático, las aplicaciones deberán de guardar de forma segura los registros de facturación. Se debe tener en cuenta que puede ser que cuando la AEAT los requiera, también exija que se cumplan todos los requisitos anteriores y podrá obtener copia de la información conservada a demanda.
- Registrar determinados eventos como el encadenamiento de facturas para permitir la trazabilidad en el programa de facturación a través del software de Verifactu. De esta forma queda guardado todo el registro de eventos y se impide el borrado o alteración de facturas.
Diferencias entre VeriFactu, factura electrónica y SII
- Factura electrónica: se centra en el intercambio electrónico de facturas entre empresas (B2B). Ya es obligatoria para facturar a la Administración y a largo plazo será también obligatoria en relaciones comerciales.
- SII (Suministro Inmediato de Información): aplica a grandes empresas que deben remitir a la AEAT sus libros de IVA casi en tiempo real.
- VeriFactu: aplica a todos los autónomos y empresas, garantizando integridad de cada factura y, en modo verificable, enviándola en línea a la AEAT.
Las fechas de obligatoriedad se han aplazado más de una vez y siguen en revisión. Mira el calendario actualizado antes de decidir cuándo cambias de programa.
| Característica | VeriFactu | Factura electrónica | SII (Suministro Inmediato de Información) |
| Qué regula | Registro de facturas y trazabilidad | Formato electrónico de las facturas (B2B) | Envío de libros de IVA casi en tiempo real |
| Obligatoriedad | Sí, desde 2028 para todos los contribuyentes | Sí, progresiva según Ley “Crea y Crece” (B2B) | Sí, solo grandes empresas (>6M € facturación) |
| Alcance | Autónomos, pymes y empresas en todo el territorio nacional (con matices en Navarra, País Vasco, Canarias) | Empresas en operaciones B2B | Grandes empresas, grupos de IVA, REDEME |
| Tecnología | Hash encadenado, registro de eventos, QR, leyenda “VERI*FACTU” | Intercambio en formato XML/Facturae | Comunicación telemática de registros de IVA |
| Objetivo | Evitar manipulación y fraude en facturas | Estandarizar la facturación electrónica en operaciones comerciales | Mejorar el control del IVA mediante información inmediata |
| Programa gratuito | Sí (AEAT), aunque limitado | No | No (obligación vía software propio o proveedor) |
VeriFactu y la Ley Antifraude (Ley 11/2021)
La Ley Antifraude, aprobada en 2021, establece la obligación de usar programas que no permitan la manipulación de facturas. VeriFactu es una de las medidas introducidas por la Ley Antifraude que obliga a los programas de gestión, contabilidad y facturación a garantizar la integridad, conservación, legibilidad, trazabilidad, accesibilidad e inalterabilidad de los registros. De esta forma, la Ley Antifraude prohíbe los softwares de doble uso y obliga a que se cumplan los requisitos recogidos en el reglamento de Verifactu.- Real Decreto 1007/2023 y el RRSIF. Define los requisitos técnicos de los sistemas de facturación, incluyendo hash encadenado, registro de eventos y formatos admitidos. Puedes consultar el texto completo en el Real Decreto 1007/2023 (BOE).
- Orden HAC/1177/2024. Desarrolla aspectos técnicos, como esquemas de datos, XML y validaciones para integradores. El detalle completo puede consultarse en la Orden HAC/1177/2024 publicada en el BOE.
- Modificaciones del Reglamento de facturación (RD 1619/2012). Introduce la obligación de incluir el código QR y la leyenda VeriFactu en las facturas verificables.
Cómo funciona VeriFactu
El funcionamiento de VeriFactu se basa en la creación de registros de facturación que cumplen estándares técnicos muy estrictos. Los software de programación están obligados a ofrecer la posibilidad de utilizar VeriFactu a partir del 29 de julio de 2025. Utilizar un sistema adaptado a VeriFactu permite el envío de facturas en tiempo real a Hacienda, cumpliendo con la normativa establecida.
¿Cómo funcionan los programas que utilizan VeriFactu? Cada vez que emites una factura, el programa guarda un registro con sus datos y lo encadena con una huella (hash) del registro anterior, de modo que cualquier cambio posterior se nota. La factura sale con un código QR. Si usas la modalidad verificable, el programa además envía ese registro a la AEAT en el momento de emitirla.
En último lugar, los sistemas registran determinados eventos para permitir la trazabilidad y transparencia de las actividades del mismo programa.
Ejemplo práctico de factura con VeriFactu
Una factura emitida bajo VeriFactu mostrará el número de serie correlativo, el código QR para verificar su autenticidad en la web de la AEAT y la leyenda obligatoria. En caso de auditoría, estos elementos permiten demostrar que la factura no ha sido manipulada.
A quién afecta VeriFactu y cuándo es obligatorio
VeriFactu afecta a empresas sujetas al Impuesto de Sociedades, autónomos y profesionales que tributen el IRPF y que emitan facturas, y comunidades de bienes y sociedades civiles con actividad económica. Es la segunda vez que se realiza su aplazamiento en poco más de un año y esta vez se ha planificado para el 2028, junto a la factura electrónica obligatoria.
Desde Muay Tax, ya estamos verificados cumpliendo con la normativa requerida para nuestra APP.
- Empresas acogidas al Suministro Inmediato de Información (SII)
- Negocios en territorios con normativa propia (Navarra, País Vasco, Canarias), la adaptación puede tener particularidades, aunque la base técnica es la misma.
- Actividades del sector primario exentas del IVA.
- Autónomos en módulos que no emitan facturas normalmente.
Verifactu para empresas: obligados y requisitos del software
Si tu empresa factura con un programa informático, Verifactu te afecta. La obligación es de quien factura, no del programa. Aunque el software lo haya hecho otra empresa, el responsable ante Hacienda eres tú.
Quién está obligado
Las sociedades sujetas al Impuesto sobre Sociedades van primero en el calendario. Después llegan los autónomos y el resto de contribuyentes que facturan con programa. Hay supuestos que quedan fuera, como quienes ya envían el IVA por el SII o tienen un régimen propio de facturación. Las fechas exactas las mantenemos al día en la guía de entrada en vigor de Verifactu.
Si eres autónomo, tienes una guía de Verifactu para autónomos con lo que te toca a ti.
Qué debe cumplir el software de facturación
El programa tiene que ajustarse al Reglamento de los sistemas informáticos de facturación. En la práctica:
- Cada factura genera un registro de facturación que no se puede borrar ni editar sin dejar rastro.
- Los registros se encadenan con una huella (hash), así que cualquier cambio se nota.
- La factura lleva un código QR y la indicación de que se puede verificar en la sede de la AEAT.
- El fabricante firma una declaración responsable en la que asegura que el programa cumple.
En la modalidad Verifactu, el programa envía cada registro a la AEAT al emitir la factura. Si no lo envía, el sistema es «no verificable» y tiene que conservar los registros con las mismas garantías de integridad.
Cómo saber si tu programa vale
Pide a tu proveedor la declaración responsable y mira si las facturas salen con el QR. Si facturas con un Excel o un Word, ese método no valdrá y tendrás que cambiar a un programa adaptado. En la guía de programas de contabilidad y facturación tienes opciones para comparar.
Qué cambia si llevas la contabilidad con una gestoría
Usar un software adecuado sigue siendo cosa tuya. Lo que sí puedes hacer es acordar con la gestoría que sea ella quien emita o registre las facturas desde su sistema, y dejarlo por escrito. En Muay Tax emitimos las facturas desde nuestra app preparada para Verifactu, así que no tienes que montar nada por tu cuenta.
Cómo te afectará VeriFactu
Si eres autónomo o empresa y quieres saber cómo te afectará VeriFactu, debes conocer las ventajas que tiene utilizar un programa que envía facturas a Hacienda.
- Control de la contabilidad y facturación. Al poder enviar las facturas a Hacienda con los requisitos marcados por el Reglamento Verifactu, se mejora el control de la contabilidad y las facturas de tu empresa o autónomo.
- Transparencia y fiabilidad. La empresa o profesional que utilice un sistema de facturación adaptado a VeriFactu transmitirá una imagen transparente y fiable en sus relaciones con otros clientes o incluso la propia Agencia Tributaria.
- Declaraciones sin errores. El uso de VeriFactu agilizará las declaraciones de impuestos al empezar a automatizar procesos. Las declaraciones trimestrales y anuales serán mucho más fáciles y se evitarán problemas.
- Mayor rigidez para corrección de errores. La implantación de sistemas con VeriFactu supone una mayor rigidez a la hora de corregir errores de facturación. Si necesitas modificar algún dato de tus facturas, debes comunicárselo a Hacienda.
Si quieres evitar inconvenientes, infórmate con antelación y elige un sistema certificado como la APP Muay Tax, consultando la correspondiente declaración responsable. No olvides que la misma AEAT lanzará un software básico de facturación gratis en su sede electrónica para permitir el uso de VeriFactu.
Sanciones y riesgos por incumplimiento
El incumplimiento de las obligaciones de VeriFactu tiene graves consecuencias. A continuación, un desglose claro y preciso:
- Si se utiliza un sistema de facturación no certificado o que permite manipulación (software de doble uso), se puede sancionar con hasta 50.000 € por cada ejercicio fiscal en el que se haya usado dicho sistema.
- En casos de omisión, alteración de registros o destrucción deliberada de datos, pueden aplicarse sanciones adicionales según los artículos 200, 203 y 204 de la Ley General Tributaria (LGT), que incluyen multas desde 1.000 € hasta 100.000 €.
Resumen de sanciones
| Sujeto sancionado | Infracción | Sanción aproximada |
| Autónomos / empresas | Uso de software no certificado o manipulable | Hasta 50.000 € por ejercicio fiscal |
| Usuarios con alteración | Omitir, alterar o destruir registros | Entre 1.000 € y 100.000 € según LGT |
| Fabricantes / desarrolladores | Comercializar software no conforme | 150.000 € por tipo y ejercicio fiscal |
| Fabricantes sin certificación | No certificar software que debería estarlo | 1.000 € por sistema sin certificación |
¡IMPORTANTE!
Si tienes una LLC con número de IVA español, Hacienda puede enviarte un requerimiento solicitando la contabilidad del modelo 184. Evita imprevistos contratando nuestro pack de contabilidad del modelo 184.
Software adaptado a Verifactu: cómo elegirlo
La app de Muay Tax lista para VeriFactu
En Muay Tax ya hemos preparado nuestra aplicación para que los autónomos y empresas puedan adaptarse a VeriFactu sin complicaciones. Desde la app podrás seguir emitiendo facturas como siempre, con la tranquilidad de que cumplen con la nueva normativa y se envían correctamente a la Agencia Tributaria cuando sea necesario.
Además, con la app de Muay Tax no solo cumples con VeriFactu, sino que también puedes gestionar tu facturación, tus impuestos y tus obligaciones fiscales en un mismo sitio. Así te aseguras de no tener que preocuparte por cambios normativos ni por perder tiempo en procesos manuales.
El programa gratuito de la AEAT
Hacienda ofrecerá un programa básico para emitir facturas bajo VeriFactu. Está pensado para casos muy sencillos y con poco volumen de facturación. Sin embargo, no cubre necesidades habituales de la mayoría de negocios, como la integración con tiendas online o el control completo de impuestos.
Preguntas frecuentes sobre Verifactu
Es el sistema de facturación de la AEAT que garantiza la integridad de las facturas y puede remitirlas en línea. Si quieres ampliar información oficial, puedes consultar las FAQ oficiales de la AEAT sobre VeriFactu.
Sí, lo será a partir de 2027 para autónomos y empresas.
En 2028, junto a la factura electrónica obligatoria.
No. Verifactu exige que el programa registre cada factura con garantías de integridad. La factura electrónica se ocupa del formato y del envío entre empresas. Van de la mano, pero son obligaciones distintas. Más detalle en factura electrónica obligatoria.
Sí, la AEAT ofrecerá uno, aunque con funcionalidades limitadas.
Cuando llegue la obligación, no. Necesitarás un programa que cumpla el Reglamento y genere el registro de facturación.
Emitir facturas fuera de VeriFactu puede implicar sanciones y problemas fiscales.
No. Son sistemas diferentes y complementarios. La factura electrónica regula el formato de emisión en operaciones B2B, mientras que VeriFactu regula el registro y la integridad de todas las facturas emitidas.
En estos territorios se mantiene la normativa propia (TicketBAI y Batuz), pero la filosofía es similar: trazabilidad y lucha contra el fraude. Si operas en varias comunidades, tu software deberá ser capaz de cumplir con ambas normativas.
En Canarias la obligación se aplicará también, pero adaptada al Impuesto General Indirecto Canario (IGIC). Los sistemas deberán registrar y reportar facturas con este impuesto, de forma análoga al IVA.
Sí. VeriFactu no elimina el SII. Las grandes empresas obligadas al SII deberán seguir enviando los libros de IVA, pero sus softwares deberán estar adaptados para cumplir también con VeriFactu.
El programa gratuito de la AEAT no tiene coste, pero sus funcionalidades son muy limitadas. Para autónomos y pymes que necesitan integración con tiendas online, TPV o contabilidad, será recomendable optar por un software profesional.
Contactar con tu proveedor para confirmar la actualización. Si no ofrece soporte, lo mejor es migrar a una solución certificada antes de 2026 para evitar sanciones.
