Calculadora de retenciones profesionales

Cómo se interpreta el resultado de tu factura

Qué significa cada cifra del desglose

El resultado te separa tres conceptos que conviven en la misma factura pero funcionan de forma distinta:

• Base imponible: el importe de tu trabajo antes de aplicar cualquier impuesto.
• IVA: se suma a la base y lo cobras tú, pero después lo declaras trimestralmente en el modelo 303.
• Retención de IRPF: se resta de la base. No la cobras: la ingresa tu cliente en Hacienda a cuenta de tu IRPF, mediante el modelo 111. Ese pago te lo podrás deducir después en tus pagos fraccionados y en la declaración anual.

Por qué la retención se resta y el IVA se suma

Es habitual confundir ambos conceptos porque van en direcciones opuestas dentro del mismo cálculo. El IVA no es un ingreso tuyo: lo repercutes al cliente y lo trasladas a Hacienda. La retención, en cambio, sí es dinero tuyo, pero se adelanta directamente a Hacienda en tu nombre, así que no llega a tu cuenta en el momento del cobro. El resultado final que cobras es: base imponible + IVA − retención.

Qué porcentaje de retención te corresponde según tu situación

Cuándo se aplica el 15% general

Es el tipo que aplica la mayoría de profesionales (sección 2ª o 3ª del IAE: consultoría, diseño, formación, servicios jurídicos, agentes comerciales, entre otros) cuando facturan a una empresa o a otro profesional.

Cuándo puedes aplicar el 7% de nuevo profesional

Si te has dado de alta como profesional por primera vez, puedes aplicar el tipo reducido del 7% durante el año de inicio de la actividad y los dos años naturales siguientes, siempre que no hayas ejercido esa actividad profesional en el año anterior al alta. Pasado ese periodo, vuelve a aplicarse el 15% general.

Qué tipos reducidos existen para actividades agrícolas y ganaderas

Las actividades agrícolas y ganaderas en general tienen un tipo reducido del 2%, y las de engorde de porcino y avicultura aplican el 1% aproximadamente.

Cuándo no se aplica retención en la factura

No se practica retención si facturas a un particular o a un cliente fuera de España. En esos casos, no hay adelanto vía factura: regularizas tu situación fiscal a través de tus pagos fraccionados trimestrales.

Ejemplo práctico de una factura con retención

Un consultor con más de tres años de actividad emite una factura de 1.000 € de honorarios a una empresa, con IVA al 21%:

• Base imponible: 1.000 €
• IVA (21%): 210 €
• Retención IRPF (15%): −150 €
• Total a cobrar: 1.060 €

De esos 1.000 €, el cliente ingresa 150 € en Hacienda a cuenta del IRPF del consultor, y los 210 € de IVA los recibe el consultor pero deberá declararlos en su modelo 303 trimestral.

Si ese mismo consultor estuviera en su primer año de actividad, la retención sería del 7% (70 €) y el total a cobrar ascendería a 1.140 €.

¿Quieres confirmar que tu situación encaja en alguno de estos supuestos? Revisa tu caso con un gestor fiscal de Muay Tax antes de emitir la factura.

Errores frecuentes al calcular la retención

• Calcular la retención sobre el total con IVA en lugar de sobre la base imponible.
• Seguir aplicando el 7% una vez superado el periodo de bonificación (año de alta + dos siguientes).
• Aplicar retención en facturas a particulares, donde no corresponde.
• No indicar en la factura el motivo del tipo reducido (por ejemplo, «retención reducida por inicio de actividad»).
• Confundir quién presenta el modelo 111: es tu cliente (el pagador), no tú.

Cuándo conviene que un gestor fiscal revise tu caso

La calculadora te da un resultado orientativo para los supuestos más habituales. Conviene contactar con un gestor si tu actividad combina epígrafes profesionales y empresariales, si facturas simultáneamente a particulares y empresas, si tienes dudas sobre si tu actividad concreta está sujeta a retención, o si vas a facturar a un cliente extranjero y no sabes qué obligaciones aplican en ese caso.

En Muay Tax, te ayudamos a interpretar el resultado y a dejar tu facturación bien planteada desde el primer día. Calcular la retención es el primer paso. El siguiente es asegurarte de que tu alta, tus modelos trimestrales y tu declaración anual están alineados con lo que facturas. Habla con nuestro equipo y evita errores antes de presentar tu próxima declaración.