¿Crear una empresa en Estonia? Una LLC en USA ofrece muchas más ventajas en 2025
Sara Amoros
Si tu pregunta es: ¿LLC en USA o empresa en Estonia? Este es tu blog, a continuación se desglosan ambas opciones que ofrecen ventajas fiscales, pero con diferencias clave. Estonia permite crear empresas con e-Residency, mientras que una LLC en EE.UU. ofrece mayor flexibilidad y beneficios fiscales para emprendedores digitales. Descubre cuál te conviene más.
Tabla de contenidos
LLC en USA o empresa en Estonia: Comparación clave
Esta comparación está pensada para emprendedores no residentes en ninguno de los dos países.
Tipo de empresa y responsabilidad limitada
Tanto la OU en Estonia (equivalente a una SL) como la LLC en USA ofrecen responsabilidad limitada, lo que protege los bienes personales de los propietarios ante posibles deudas empresariales.
Sin embargo, en Estonia se requiere un capital mínimo para constituir la empresa. Aunque este capital no tiene que ser aportado de inmediato, sin él no se disfruta de la protección de responsabilidad limitada. En cambio, una LLC en Estados Unidos no exige capital inicial, proporcionando inmediatamente esta protección legal.
En Estados Unidos, algunos estados como Nuevo México, Wyoming y Delaware permiten LLC anónimas, donde los nombres de los propietarios no figuran en los registros públicos. En Estonia, mantener el anonimato es posible, pero a un costo más elevado.
Impuesto de sociedades y obligaciones fiscales
- En Estonia: Las empresas solo pagan impuestos sobre los beneficios cuando reparten dividendos. Sin embargo, cada vez que el propietario transfiere dinero desde la empresa a su cuenta personal, se aplica un 14-20% de impuesto.
- En USA: Si la LLC tiene un propietario no residente y no opera dentro del país, no está sujeta al impuesto de sociedades estadounidense. Sin embargo, algunos estados imponen tarifas anuales. Por ejemplo:
- California: $800 anuales.
- Delaware: $300 anuales.
- Nuevo México: Sin tarifa anual.
Cuotas de autónomo y seguridad social
Ninguno de los dos países obliga a pagar una cuota de autónomo o empresario. Sin embargo, en Estonia hay un impuesto social sobre el Board Member Salary (20-30%). Este impuesto puede evitarse si el propietario ya contribuye a un sistema de seguridad social en un país europeo.
En USA, los propietarios de una LLC no tienen obligación de pagar impuestos sobre la seguridad social a menos que se registren como trabajadores por cuenta propia en su país de residencia.
Gastos deducibles y facilidad contable
Las LLC en USA suelen ofrecer mayores facilidades para la deducción de gastos en comparación con Estonia:
- En Estonia, los gastos deducibles tienen limitaciones. Por ejemplo, los gastos de viaje tienen un límite diario establecido (Daily Allowance).
- En Estados Unidos, la normativa contable es más flexible y permite deducciones más amplias sin restricciones tan estrictas.
Reparto de beneficios y tributación personal
- En Estonia: Además de tributar en el país de residencia del propietario, se aplica un 14% sobre la distribución de beneficios.
- En USA: Si el propietario de una LLC es no residente, el dinero que recibe desde su empresa no paga impuestos en Estados Unidos. Solo tendrá que tributar en su país de residencia.
Costes de constitución y mantenimiento
- LLC en USA: Desde $50 a $300 dependiendo del estado.
- Empresa en Estonia: Alrededor de 190 euros, pero con costes adicionales de contabilidad y gestión de e-Residency.
Ejemplos prácticos
Ejemplo 1: Nómada digital que vende cursos online
Ana, diseñadora gráfica española que vende cursos online.
- Mejor opción: LLC en USA por optimización fiscal y facilidad contable.
Ejemplo 2: Startup con inversores europeos
Juan y Sofía, creadores de una plataforma SaaS.
- Mejor opción: Empresa en Estonia para acceder a financiamiento en la UE.
Ejemplo 3: Ecommerce con dropshipping
Miguel, tienda online con clientes en USA y Europa.
- Mejor opción: LLC en USA para optimizar impuestos si vende globalmente.
Ejemplo 4: Consultor en Alemania
Lucas, consultor de marketing en la UE.
- Mejor opción: Empresa en Estonia para operar sin complicaciones fiscales en Europa.
Tabla comparativa entre una LLC en USA y una empresa en Estonia
| Aspecto | LLC en USA | Empresa en Estonia |
| Responsabilidad limitada | Sí | Sí |
| Capital mínimo requerido | No se requiere | Sí, mínimo 2500€ (pero puede no aportarse al inicio) |
| Anonimato | Posible en algunos estados (Wyoming, Delaware, Nuevo México) | Difícil de mantener, registro público obligatorio |
| Impuesto de sociedades | No aplica si el propietario no es residente y no opera en EE.UU. | 0% hasta que se repartan dividendos (luego 14-20%) |
| Impuestos sobre beneficios | No en EE.UU., pero sí en el país de residencia del propietario | Sí, 14-20% al distribuir dividendos |
| Obligaciones contables | Sencillas, pocos requisitos | Complejas, auditorías y declaraciones anuales |
| Costo de registro | $50 – $300 según el estado | 190€ + 100€ de e-Residency |
| Costo anual de mantenimiento | $0 – $800 según el estado | Aproximadamente 200-300€ anuales en contabilidad |
| Deducciones fiscales | Amplias y flexibles | Más limitadas y reguladas |
| Cuota de autónomo | No requerida | No obligatoria, pero hay impuestos sociales sobre el sueldo del administrador |
| Acceso a inversión | Ideal para startups que buscan inversión en EE.UU. | Más atractivo para inversores europeos |
| Procesadores de pago | Acceso a Stripe, PayPal y bancos americanos fácilmente | Acceso a bancos europeos y procesadores de pago dentro de la UE |
| Facilidad para operar online | 100% digital, pocos requisitos | 100% digital con e-Residency |
| Adecuado para… | Freelancers, negocios digitales, e-commerce global, startups sin presencia en EE.UU. | Negocios europeos, startups que buscan inversores de la UE, empresas que operan en la zona euro |
¿Cuál es la mejor opción: LLC en USA o en Estonia?
Si buscas un sistema fiscal flexible, anonimato y facilidad contable, una LLC en Estados Unidos es la mejor alternativa. Sin embargo, si prefieres operar dentro de la Unión Europea y beneficiarte del sistema de e-Residency, Estonia puede ser una opción atractiva.
En cualquier caso, la elección entre una LLC en USA o una empresa en Estonia depende de tu modelo de negocio, residencia fiscal y objetivos financieros.
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Preguntas frecuentes
Una LLC en Estados Unidos es una estructura empresarial flexible, sin impuestos sobre sociedades para no residentes si no operan en EE.UU. En cambio, una empresa en Estonia se beneficia de la e-Residency y solo paga impuestos cuando distribuye dividendos (14-20%). Sin embargo, en Estonia hay más requisitos administrativos y puede haber impuestos adicionales al retirar beneficios.
Los costos varían según el estado en EE.UU., pero pueden oscilar entre $50 y $300 para la constitución de la LLC, con tarifas anuales adicionales en algunos estados. En Estonia, registrar una empresa cuesta aproximadamente 190€, pero requiere el programa de e-Residency (100€ adicionales) y gastos anuales de contabilidad.
Una LLC en USA no paga impuestos en EE.UU. si su propietario no reside allí y la empresa no tiene operaciones dentro del país. Sin embargo, los beneficios deben declararse en el país de residencia del dueño. En Estonia, el impuesto solo se paga al distribuir dividendos (14-20%), pero igualmente hay que declarar los ingresos en el país de residencia.
Sí, gracias a la e-Residency, cualquier persona del mundo puede registrar una empresa en Estonia de forma 100% digital. Sin embargo, esto no significa que obtendrás residencia fiscal en Estonia.
Si quieres anonimato, facilidad fiscal y menos burocracia, una LLC en EE.UU. es la mejor opción. En cambio, si operas principalmente en Europa y necesitas una estructura dentro de la UE para facturar con IVA, una empresa en Estonia puede ser más conveniente.
Una LLC en USA suele ser más ventajosa para emprendedores digitales que no residen en EE.UU., ya que evita el impuesto de sociedades en EE.UU. En Estonia, los impuestos solo se pagan al retirar beneficios, pero tienen retenciones del 14-20%.
En ambos casos, los beneficios obtenidos deben declararse en el país de residencia fiscal del propietario. Sin embargo, una LLC en USA permite más control sobre cuándo y cómo retirar dinero sin generar impuestos adicionales en EE.UU., mientras que en Estonia hay impuestos sobre la distribución de dividendos.
Creer que abrir una empresa en Estonia significa pagar menos impuestos automáticamente.
No investigar en qué estado abrir la LLC, ya que algunos tienen tarifas anuales altas.
Pensar que la e-Residency en Estonia otorga beneficios fiscales o residencia fiscal.
No considerar la doble imposición en su país de residencia al recibir beneficios.
Escrito por:
Sara Amoros
Sara Amorós es graduada en ADE con especialización en fiscalidad. En Muay Tax, coordina los departamentos de Gestoría España, IVA y USA, gestionando todas las tareas fiscales. Su experiencia abarca tanto la fiscalidad nacional como internacional, ayudando a autónomos y empresas a cumplir con sus obligaciones tributarias.
