{"id":74668,"date":"2026-11-09T14:48:54","date_gmt":"2026-11-09T13:48:54","guid":{"rendered":"https:\/\/muaytax.com\/?p=74668"},"modified":"2026-11-09T15:14:16","modified_gmt":"2026-11-09T14:14:16","slug":"iva-shopify-ventas-europa","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/muaytax.com\/es\/iva-shopify-ventas-europa\/","title":{"rendered":"Ventas de Shopify a Francia, Alemania e Italia: \u00bfalta en el IVA de cada pa\u00eds o basta con la ventanilla \u00fanica (OSS)?"},"content":{"rendered":"\t\t
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IVA Shopify ventas Europa: qu\u00e9 IVA aplicas seg\u00fan el umbral de 10.000 \u20ac<\/h2>

Mientras tus ventas a particulares de otros pa\u00edses de la UE no pasen de 10.000 \u20ac al a\u00f1o, aplicas el IVA espa\u00f1ol (21 %); al superarlos, el del pa\u00eds de destino.<\/b> El l\u00edmite est\u00e1 en el art\u00edculo 73 de la Ley del IVA<\/a> y es \u00fanico para toda la UE, no uno por pa\u00eds.<\/p>

Situaci\u00f3n<\/th>IVA que aplicas<\/th><\/tr><\/thead>
Ventas UE a particulares de hasta 10.000 \u20ac (sin IVA) en el a\u00f1o en curso y en el anterior<\/td>IVA espa\u00f1ol, 21 %<\/td><\/tr>
Superas 10.000 \u20ac en el a\u00f1o en curso<\/td>IVA del pa\u00eds del cliente, desde el pedido que supera el l\u00edmite<\/td><\/tr>
Superaste 10.000 \u20ac el a\u00f1o anterior<\/td>IVA del pa\u00eds del cliente durante todo el a\u00f1o<\/td><\/tr>
Optas por el IVA de destino sin superar el l\u00edmite<\/td>IVA del pa\u00eds del cliente, durante dos a\u00f1os naturales como m\u00ednimo<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/div>

Datos vigentes a noviembre de 2026.<\/i><\/p>

C\u00f3mo se calcula el umbral de 10.000 \u20ac<\/h2>

El umbral suma el importe, sin IVA, de tus ventas a distancia a consumidores de otros Estados miembros<\/b>, es decir, de los bienes que env\u00edas t\u00fa, o que se env\u00edan por tu cuenta, a un particular de otro pa\u00eds de la UE. Si prestas servicios electr\u00f3nicos, de telecomunicaciones o de radiodifusi\u00f3n a particulares de la UE, tambi\u00e9n suman.<\/p>

Se suma todo junto: lo que vendes en Francia, Alemania e Italia cuenta como una sola cifra. Quedan fuera los bienes con impuestos especiales y los que llevan instalaci\u00f3n o montaje, que siempre tributan en destino.<\/p>

Desde qu\u00e9 venta aplicas el IVA del pa\u00eds de destino<\/h2>

Lo aplicas desde el pedido que supera los 10.000 \u20ac, ese pedido incluido.<\/b> La AEAT indica que el importe de una operaci\u00f3n no se puede fraccionar para calcular el l\u00edmite. Con 9.500 \u20ac acumulados, un pedido de 1.500 \u20ac ya lleva el IVA del pa\u00eds del cliente entero.<\/p>

Si el a\u00f1o anterior ya superaste el l\u00edmite, el IVA de destino se aplica desde el primer pedido del a\u00f1o. Los detalles est\u00e1n en el manual de IVA de la AEAT sobre ventas a distancia a particulares<\/a>.<\/p>

Cada tienda tiene sus particularidades, as\u00ed que conviene revisar tu caso con un asesor.<\/p>

\u00bfHay que darse de alta en el IVA de cada pa\u00eds o basta con el OSS?<\/h2>

La ventanilla \u00fanica (OSS, de One Stop Shop)<\/a> es un r\u00e9gimen optativo del IVA que te permite declarar desde Espa\u00f1a el IVA de tus ventas a particulares de toda la UE.<\/b> Si env\u00edas desde Espa\u00f1a y no guardas stock en otro pa\u00eds, basta con el OSS: presentas el modelo 369<\/a> en la AEAT y no necesitas n\u00famero de IVA en Francia, Alemania ni Italia. Es una alternativa al alta en cada Estado miembro, no una obligaci\u00f3n.<\/p>

Lo que cambia con la ventanilla \u00fanica es d\u00f3nde declaras, no cu\u00e1nto pagas: el IVA sigue siendo el del pa\u00eds de cada cliente. Sin OSS, tendr\u00edas que presentar una autoliquidaci\u00f3n en cada pa\u00eds donde debas IVA.<\/p>

Tu situaci\u00f3n<\/th>Qu\u00e9 necesitas<\/th><\/tr><\/thead>
Env\u00edas desde Espa\u00f1a a particulares de Francia, Alemania e Italia y no tienes stock fuera<\/td>OSS: modelo 035 de alta y modelo 369 trimestral. Sin alta local<\/td><\/tr>
Guardas stock en un almac\u00e9n de otro pa\u00eds<\/td>Alta de IVA en ese pa\u00eds. El l\u00edmite de 10.000 \u20ac no se aplica a las ventas enviadas desde all\u00ed<\/td><\/tr>
Vendes a empresas con NIF-IVA<\/td>Son operaciones entre empresas, con inversi\u00f3n del sujeto pasivo, y no van al OSS. Comprueba el NIF-IVA del cliente en VIES<\/a>. Las operaciones intracomunitarias<\/a> tienen su propia mec\u00e1nica y exigen que el n\u00famero de IVA<\/a> del cliente sea v\u00e1lido<\/td><\/tr>
Vendes desde una sociedad de fuera de la UE (por ejemplo, una LLC)<\/td>El umbral de 10.000 \u20ac no se aplica y puede hacerte falta un representante fiscal<\/td><\/tr>
Importas env\u00edos de menos de 150 \u20ac desde fuera de la UE<\/td>Otro r\u00e9gimen, la ventanilla \u00fanica de importaci\u00f3n (IOSS)<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/div>

Cu\u00e1ndo s\u00ed necesitas alta local<\/span><\/p>

Necesitas alta local cuando los bienes salen de un almac\u00e9n situado en otro pa\u00eds. Es el caso de un operador log\u00edstico en Alemania, por ejemplo. Las ventas a clientes alemanes desde ese almac\u00e9n ya no son ventas a distancia desde Espa\u00f1a, y el OSS no las cubre.<\/p>

Tambi\u00e9n cambia el panorama si trasladas tu propio stock a otro pa\u00eds antes de venderlo. En esos casos tendr\u00e1s que registrarte en el IVA de ese pa\u00eds<\/a>, con sus propias declaraciones y plazos. Para Francia, por ejemplo, las obligaciones locales est\u00e1n en la gu\u00eda del IVA en Francia<\/a>.<\/p>

Ejemplo pr\u00e1ctico: tienda de Shopify con ventas a Francia, Alemania e Italia<\/h2>

Con el OSS activo y el umbral superado, el modelo 369 recoge el IVA de cada pa\u00eds por separado.<\/b> Los dos escenarios suponen que la tienda env\u00eda desde Espa\u00f1a y vende productos con el tipo general de cada pa\u00eds. En el escenario 1, adem\u00e1s, ya tiene el OSS activo.<\/p>

Escenario 1: tienda que ya super\u00f3 los 10.000 \u20ac y vende en un trimestre<\/h3>
Pa\u00eds<\/th>Ventas sin IVA<\/th>Tipo general<\/th>IVA a declarar en el 369<\/th><\/tr><\/thead>
Francia<\/td>6.000 \u20ac<\/td>20 %<\/td>1.200 \u20ac<\/td><\/tr>
Alemania<\/td>9.000 \u20ac<\/td>19 %<\/td>1.710 \u20ac<\/td><\/tr>
Italia<\/td>4.000 \u20ac<\/td>22 %<\/td>880 \u20ac<\/td><\/tr>
Total<\/strong><\/td>19.000 \u20ac<\/strong><\/td>\u00a0<\/td>3.790 \u20ac<\/strong><\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/div>

Escenario 2: tienda que supera los 10.000 \u20ac en pleno trimestre<\/h3>

La tienda lleva 7.500 \u20ac de ventas a la UE en el a\u00f1o, todas con IVA espa\u00f1ol. En agosto entran tres pedidos:<\/p>

Pedido<\/th>Acumulado del a\u00f1o<\/th>IVA aplicado<\/th>Cuota<\/th><\/tr><\/thead>
Alemania, 2.000 \u20ac<\/td>9.500 \u20ac<\/td>Espa\u00f1ol, 21 % (modelo 303)<\/td>420 \u20ac<\/td><\/tr>
Francia, 1.500 \u20ac<\/td>11.000 \u20ac<\/td>Franc\u00e9s, 20 % (supera el umbral)<\/td>300 \u20ac<\/td><\/tr>
Italia, 800 \u20ac<\/td>11.800 \u20ac<\/td>Italiano, 22 %<\/td>176 \u20ac<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/div>

El modelo 369 del tercer trimestre recoge 476 \u20ac<\/b> (300 \u20ac de Francia y 176 \u20ac de Italia). El pedido alem\u00e1n, que no superaba el l\u00edmite, se declara con el IVA espa\u00f1ol en el modelo 303.<\/p>

Si en agosto a\u00fan no estabas dado de alta en el OSS, presenta el modelo 035<\/a> antes del 10 de septiembre (lo explicamos en el apartado siguiente).<\/p>

Son cifras de ejemplo. Los tipos y las reglas pueden variar seg\u00fan el producto y tu situaci\u00f3n concreta.<\/i><\/p>

\u00bfC\u00f3mo te das de alta en el OSS y presentas el modelo 369?<\/h2>

Te das de alta con el modelo 035 en la sede electr\u00f3nica de la AEAT y declaras cada trimestre con el modelo 369. Los pasos son estos:<\/p>

  1. Presenta el modelo 035 de alta, con certificado electr\u00f3nico o Cl@ve.<\/b> Espa\u00f1a es tu Estado miembro de identificaci\u00f3n: el pa\u00eds donde te registras en el OSS y presentas el modelo 369. El alta se aplica desde el primer d\u00eda del trimestre siguiente. Si ya hab\u00edas empezado a vender, presenta el 035 antes del d\u00eda 10 del mes siguiente e ind\u00edcalo como operaciones previas.<\/li>
  2. Presenta el modelo 369 cada trimestre<\/b>, en el mes siguiente al cierre, aunque no hayas vendido nada. En el modelo 369 declaras el IVA por pa\u00eds de consumo.<\/li>
  3. Ingresa el IVA en el mismo plazo<\/b>, emite factura de todas las operaciones y conserva los registros durante diez a\u00f1os.<\/li><\/ol>
    Trimestre<\/th>Plazo del modelo 369<\/th><\/tr><\/thead>
    1T (enero a marzo)<\/td>Hasta el 30 de abril<\/td><\/tr>
    2T (abril a junio)<\/td>Hasta el 31 de julio<\/td><\/tr>
    3T (julio a septiembre)<\/td>Hasta el 31 de octubre<\/td><\/tr>
    4T (octubre a diciembre)<\/td>Hasta el 31 de enero<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/div>

    Datos vigentes a noviembre de 2026. Si el \u00faltimo d\u00eda cae en fin de semana o festivo, pasa al siguiente d\u00eda h\u00e1bil.<\/i><\/p>

    El 369 no sustituye al modelo 303<\/a>: las ventas en Espa\u00f1a y el IVA soportado se siguen declarando en el 303, porque en el 369 no puedes deducir cuotas soportadas. Las condiciones del tr\u00e1mite est\u00e1n en la p\u00e1gina de la AEAT sobre el modelo 369.<\/p>

    Si prefieres no hacerlo t\u00fa, en Muay Tax<\/b> hacemos tu registro en la ventanilla \u00fanica OSS<\/a> y presentamos el 369 cada trimestre.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

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    \n\t\t\t\t\t\t\u00bfNecesitas registrarte en la Ventanilla \u00danica OSS?\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t
    \n\t\t\t\t\t\tAnalizamos tu caso, tramitamos el alta y te acompa\u00f1amos para que vendas en Europa con seguridad\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t
    \n\t\t\t\t\t\n\t\t\t\t\t\tRegistrarme y gestionar\t\t\t\t\t<\/a>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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    \u00bfC\u00f3mo aplicas el IVA de destino en Shopify?<\/h2>

    En Shopify activas el cobro de IVA transfronterizo y eliges el registro OSS. La ruta, seg\u00fan el Centro de ayuda de Shopify<\/a>, es Settings > Taxes and duties > Regional settings > European Union > \u00abCollect VAT cross-border\u00bb > \u00abCollect using a One Stop Shop (OSS) registration\u00bb<\/b>. Ah\u00ed indicas el pa\u00eds y tu n\u00famero de IVA. El nombre de los men\u00fas puede variar seg\u00fan el idioma del panel.<\/p>

    Antes de activarlo, comprueba esto:<\/p>