{"id":68734,"date":"2026-09-15T14:22:35","date_gmt":"2026-09-15T12:22:35","guid":{"rendered":"https:\/\/muaytax.com\/?p=68734"},"modified":"2026-10-22T10:18:01","modified_gmt":"2026-10-22T08:18:01","slug":"irpf-autonomos-que-es-y-cuanto-se-paga","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/muaytax.com\/es\/irpf-autonomos-que-es-y-cuanto-se-paga\/","title":{"rendered":"IRPF para aut\u00f3nomos: c\u00f3mo funciona y cu\u00e1nto se paga"},"content":{"rendered":"\t\t
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Qu\u00e9 es el IRPF para aut\u00f3nomos<\/h2>\n

El IRPF de aut\u00f3nomos<\/b> es el impuesto que grava el rendimiento neto de tu actividad econ\u00f3mica. Se paga mediante retenciones en factura<\/b> (15% general, 7% nuevos aut\u00f3nomos) y pagos fraccionados trimestrales <\/b>(modelo 130). Se regulariza al final del a\u00f1o en la declaraci\u00f3n de la renta por la Ley 35\/2006 del IRPF<\/a> y se gestiona ante la Agencia Tributaria (AEAT).<\/p>\n

A diferencia de un asalariado, t\u00fa no tienes una empresa que calcule y adelante el impuesto por ti. Ese trabajo lo haces mediante retenciones en factura y pagos fraccionados trimestrales, y se ajusta al final del a\u00f1o en la declaraci\u00f3n de la renta.<\/p>\n

Es un impuesto progresivo<\/b>: cuanto mayor es tu beneficio anual, mayor es el porcentaje que se aplica sobre los siguientes tramos de renta, no sobre el total.<\/p>\n

Los 3 reg\u00edmenes de tributaci\u00f3n del IRPF<\/h2>\n

C\u00f3mo tributas por IRPF depende del r\u00e9gimen que te corresponde seg\u00fan tu actividad y tu volumen de facturaci\u00f3n. Hay tres opciones, y la inmensa mayor\u00eda de aut\u00f3nomos digitales y profesionales tributan en estimaci\u00f3n directa.<\/p>\n

Estimaci\u00f3n directa normal<\/h3>\n

Se aplica si facturaste m\u00e1s de 600.000 \u20ac<\/strong> el a\u00f1o anterior, o si renuncias voluntariamente a la simplificada. Obliga a llevar contabilidad ajustada al C\u00f3digo de Comercio.<\/p>\n

Estimaci\u00f3n directa simplificada<\/h3>\n

Es el r\u00e9gimen por defecto si facturaste menos de 600.000 \u20ac<\/strong> el a\u00f1o anterior y no renuncias a \u00e9l. El rendimiento neto se calcula igual que en la normal, pero con obligaciones contables m\u00e1s ligeras.<\/p>\n

Estimaci\u00f3n objetiva (m\u00f3dulos)<\/h3>\n

Solo pueden acogerse actividades incluidas expresamente en la orden ministerial anual \u2014no est\u00e1 disponible para profesionales ni para la mayor\u00eda de negocios digitales o de ecommerce\u2014. Los l\u00edmites vigentes son 150.000 \u20ac<\/strong> de ingresos anuales para actividades generales y 250.000 \u20ac<\/strong> para agr\u00edcolas y ganaderas (Orden HAC\/1425\/2025).<\/p>\n

C\u00f3mo se paga el IRPF: retenciones y pago fraccionado<\/h2>\n

Como aut\u00f3nomo pagas el IRPF de forma anticipada durante el a\u00f1o, mediante retenciones en factura y pagos fraccionados trimestrales, y regularizas el total en la declaraci\u00f3n de la renta del a\u00f1o siguiente.<\/p>\n

Retenci\u00f3n general del 15% en factura<\/h3>\n

Si emites facturas a empresas o a otros profesionales, debes aplicar una retenci\u00f3n del 15% sobre la base imponible. Esa cantidad no la cobras t\u00fa: tu cliente la retiene y la ingresa directamente en la Agencia Tributaria a cuenta de tu IRPF.<\/p>\n

Retenci\u00f3n reducida del 7% para nuevos aut\u00f3nomos<\/h3>\n

Si te das de alta por primera vez en una actividad profesional, aplicas un 7% durante el a\u00f1o de inicio y los dos siguientes (hasta 3 ejercicios). La condici\u00f3n es no haber estado de alta en esa misma actividad durante el a\u00f1o anterior al inicio.<\/p>\n

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Tipo de retenci\u00f3n<\/strong><\/td>\nPorcentaje<\/strong><\/td>\nA qui\u00e9n aplica<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
General<\/td>\n15%<\/td>\nProfesionales ya consolidados<\/td>\n<\/tr>\n
Nuevos aut\u00f3nomos<\/td>\n7%<\/td>\nAlta en el a\u00f1o en curso y los 2 siguientes<\/td>\n<\/tr>\n
Actividades agr\u00edcolas\/ganaderas<\/td>\n2%<\/td>\nActividades agrarias espec\u00edficas<\/td>\n<\/tr>\n
M\u00f3dulos (estimaci\u00f3n objetiva)<\/td>\n1%<\/td>\nActividades acogidas a m\u00f3dulos<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/figure>\n<\/div>\n

*Datos vigentes para el ejercicio 2026 <\/em><\/p>\n

El modelo 130: cu\u00e1ndo se presenta y cu\u00e1ndo no<\/h3>\n

El modelo 130<\/strong><\/a> se calcula aplicando un 20% al rendimiento neto acumulado desde enero, y se restan las retenciones ya soportadas y los pagos fraccionados de trimestres anteriores.<\/p>\n