El Dropshipping y su fiscalidad

¿Imaginas vender productos online sin necesidad de almacenarlos, sin gastos de locales comerciales ni personal? Si, existe y se llama Dropshipping

 

 

Dropshipping

 

¿Qué es?

El dropshiping se entiende por ejercer de intermediario en la venta de productos de terceros. El dropshipper actúa como proveedor de ventas para un ecommerce a través del posicionamiento de sus productos por encima de otros competidores del sector, incluso del propio vendedor. Su beneficio se basa en la diferencia entre el precio en el que compra el producto al proveedor y el precio al que se lo vende al cliente final.

 

¿Cómo funciona?

Únicamente necesitas una página web de tipo ecomerce con los productos deseados, capacidad para recibir el pago y los datos del cliente que transferirás al proveedor. Muchos usuarios optan por el uso de plataformas como Shopify o Woocommerce.

Se trata de uno de los negocios con menos coste inicial al que puedes embarcarte, no requiere de productos, stock ni inventario, todo ello es externo a ti, aunque si que deberás contar con una cantidad inicial para invertir en publicidad. Hoy en día puedes contratar un buen hosting con capacidad para varios ecommerce, así como dominio y plataforma para la creación de webs sin necesidad de saber programar por menos de 30€ al mes.

Para saber qué mercado es el más atractivo para dropshiping debes encontrar aquel que te ofrezca la posibilidad de incrementar los precios de venta al por menor manteniendo un nivel atractivo de venta que te reporte un margen sobre el precio de compra al proveedor.

Una vez tienes localizado un sector que pueda ofrecer márgenes para operar, debes conseguir proveedores de confianza, deben ser lo suficientemente grandes como para poder ofrecer productos a buen precio, pero no tanto como para que no puedas competir contra su ecomerce, tu web debe posicionarse por delante si quieres conseguir un buena ratio de conversión.

Quizá el proveedor más conocido para hacer Dropshipping es Aliexpress por sus envíos baratos (a veces, incluso gratis) y sus precios competitivos. Los contras de este proveedor son los tiempo de envío (superiores a dos semanas) y sobretodo la calidad de los productos. Es difícil encontrar en Aliexpress proveedores fiables y de calidad, aunque no imposible.

 

 

Fiscalidad del Dropshipping

(este artículo se centra en la fiscalidad del Dropshipping dentro de la normativa española)

Como todo negocio, para empezar en el dropshipping necesitas notificar el inicio de actividad en hacienda, así como darte de alta en la seguridad social, la manera más habitual es a través del alta en RETA, es decir ser autónomo. Ser autónomo conlleva una serie de gastos y obligaciones. El gasto principal es sin duda la cuota de autónomos.

Si es la primera vez que te das de alta, podrás disfruta por 6 meses de la conocida como tarifa plana de autónomos, pero al final acabarás pagando los 286,1€ que suponen la cuota mínima mensual de autónomos.

En caso de operar en países extracomunitarios estarás exento de la liquidación del IVA, pero debes tributar por las rentas obtenidas a través del IRPF anual.

Alta en Hacienda

El epígrafe al que darte de alta dependerá del tipo de producto, el más aconsejable por su transversalidad es el #665 de la sección 1ª: “Comercio al pormenor por correo o por catálogo de productos diversos”. 

 

IRPF

Esta actividad es incompatible con la tributación por módulos, por lo que estarás obligado a tributar por estimación directa, normal o simplificada. 

 

IVA

En el dropshipping existen tres etapas que influyen en el correcto funcionamiento de la tributación del IVA:

  • Compra al proveedor

En caso de que tu proveedor no tenga su sede fiscal en España, por ejemplo, un mayorista de un país asiático, las operaciones de compra que realices no estarán sujetas a IVA, ya que se entenderán realizadas fuera de nuestro país y del espacio intracomunitario. En caso de trabajar con proveedores nacionales o intracomunitarios las operaciones de compra que realices si estarán sujetas a IVA.

  • Venta al cliente

En caso de que el transporte del producto no sea con origen en España también estará exento de IVA, ya que la legislación fiscal aplicable será la del país de origen del bien.

En caso de un país extracomunitario, no se aplicarán la fiscalidad del país de destino si no la de origen, por lo que mucho cuidado en caso de que se te pueda exigir darte de alta en algún organismo en terceros países para poder operar desde ellos.

Si la operación no está localizada en España se entenderá que no se aplica la ley del IVA estatal, por lo que no estará sujeta al Régimen de Recargo de Equivalencia.

  • Orígen intracomunitario de los productos

En cuanto al IVA de productos intracomunitarios deberán ser soportados por el destinatario del producto, ten en cuenta por tanto si realizas un pedido a tu nombre para a continuación hacérselo llegar al cliente final o si directamente el producto es enviado al cliente. En el primer caso serás tu el sujeto que deberá soportar ese impuesto, de lo contrario será el cliente final.

Aunque en la mayoría de casos no sucede nada y el cliente final recibirá sin más el producto es casa, si el envío se revisa en aduanas, será el cliente final el obligado a pagar el IVA del producto. Aunque existe una exención para productos con una base imponible menor a 22€ que no deberán ser objeto de IVA.

En caso de operar en un estado comunitario hay que conocer si el destinatario del producto es una persona física o jurídica (empresa) para determinar si el IVA debe ser aplicado en el país de origen (física) o hay que aplicar la regla de inversión del sujeto pasivo al ser una operación sujeta a la normativa española (jurídica), aunque en la mayoría de casos el cliente final suele ser una persona física.

Deducciones del IVA soportado

Todo emprendimiento requiere de una inversión inicial, desde el hosting web hasta los costes que puedan derivar como la compra de un ordenador y demás elementos necesarios. La deducción de estos supone un ahorro nada despreciable que debemos analizar. En caso de que realices ventas que si estén sujetas al IVA si que podrás deducirte el IVA soportado en tus compras.

 

 

Otras posibilidades

Si has llegado hasta aquí estarás contrariado ya que por un lado el Dropshipping da la posibilidad de empezar un negocio sin mucha inversión inicial, pero por otra parte, el hecho de que siga siendo una actividad económica por la cual estas obligado a darte de alta como autónomo, hace que pierda atractivo para alguno o bien hace que otros se la jueguen y empiecen sin darse de alta.

Es importante aclarar que no existe un minimo para declarar una actividad, en el momento en que un céntimo entre a tu bolsillo, estas obligado a facturar por ese céntimo.

Hay una alternativa para hacer Dropshipping y es formar una LLC en Estados Unidos. Puede parecer extraño pero sí, crear una empresa en USA, es económico, sencillo y fácil de gestionar. 

 

Las LLC en USA son perfectas para desarrollar negocios digitales

 

 

Una LLC es una Sociedad limitada estadounidense que se puede crear desde casa, sin necesidad de viajar a los EEUU. Entre las ventajas que tiene una LLC para hacer dropshipping es que no tendrás que pagar algo parecido a una cuota de autónomos en USA ni impuesto de sociedades estadounidense, tendrás que tributar por los beneficios de la LLC en tu país de residencia, y el de poder abrir la tienda anónimamente ya que las LLC pueden ser anónimas.

Si quieres saber más sobre las LLC y como pueden ayudarte a empezar con un negocio de e-commerce como el Dropshipping te recomendamos hacer clic aquí.

 

 

Algunos TIPS para empezar con el Dropshipping

El estudio de mercado es clave para triunfar en el dropshipping, escoger un mercado con rentabilidad suficiente y en la que puedas llegar a posicionarte de manera adecuada. Los proveedores deben ser los indicados, así como el grado de saturación, si hay muchos jugadores en el tablero será más complicado que puedas hacerte un hueco.

A pesar de existir unos gastos muy limitados en este tipo de negocios debes tenerlos en cuenta, es muy tentador fijarse únicamente en los números brutos, pero debes analizar cada gasto para averiguar el margen de beneficio real. No descuides los gastos de envío que varían según proveedores o los posibles gastos de aduanas.

El SEO y SEM son vitales para este tipo de negocios, debes conocer como posicionarte en búsquedas orgánicas, así como barajar la posibilidad de realizar campañas de pago. La primera garantía de triunfar es ser el primero en aparecer para el consumidor, a continuación una buena página web que transmita confianza y por último unos proveedores capaces de realizar un envío de calidad.

 

Esperamos haberte aclarado un poco más algunas cuestiones sobre el Dropshipping y su fiscalidad y recuerda…siempre hay alternativas!

Leave a Comment

Your email address will not be published. Required fields are marked *