Cómo obtener un ITIN para una LLC en EE.UU: Paso a paso
Mariela Valentín
Si eres un extranjero y quieres crear una LLC en Estados Unidos, es posible que necesites un ITIN (Individual Taxpayer Identification Number). Este número de identificación fiscal, emitido por el IRS, permite a los no residentes cumplir con sus obligaciones tributarias sin necesidad de un número de Seguro Social (SSN). En esta guía, aprenderás qué es un ITIN, cómo solicitarlo para tu LLC, cuánto tiempo tarda el proceso y cuáles son sus implicaciones fiscales en Estados Unidos..
Tabla de contenidos
✅ El ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) permite a extranjeros cumplir con impuestos en EE.UU.
✅ Es obligatorio para propietarios extranjeros de LLCs que deben presentar declaraciones fiscales.
✅ Se obtiene a través del Formulario W-7 y el proceso puede tardar entre 6 y 11 semanas.
✅ No reemplaza al EIN, pero es necesario para fines personales de impuestos.
Qué es un ITIN y para qué sirve en una LLC
El ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) es un número de identificación fiscal emitido por el IRS (Internal Revenue Service) para personas que no cumplen con los requisitos para obtener un SSN (Social Security Number) en Estados Unidos. Su principal función es permitir que los extranjeros y no residentes puedan cumplir con sus obligaciones tributarias en el país.
Definición del ITIN según el IRS
Según la información oficial del IRS, el ITIN es un número de nueve dígitos que se asigna a personas físicas no residentes o extranjeras que tienen obligaciones fiscales en EE.UU. pero no son elegibles para un SSN. El formato del ITIN es XXX-XX-XXXX y solo puede ser usado para fines fiscales, no para identificación personal o autorización de trabajo.
Diferencia entre ITIN, EIN y SSN
Existen tres tipos de números de identificación fiscal en EE.UU., y cada uno tiene un propósito diferente. A continuación, se muestra una comparación entre el ITIN, EIN y SSN:
Quién necesita un ITIN en una LLC y por qué es importante
Si eres extranjero y posees una LLC en EE.UU., es probable que necesites un ITIN si:
- Eres socio o propietario de una LLC sin residencia en EE.UU.
- Necesitas presentar el Formulario 5472 y 1040-NR al IRS.
- Tu LLC genera ingresos en EE.UU. y debes pagar impuestos personales.
- Quieres evitar sanciones fiscales por no declarar ingresos sujetos a impuestos.
Requisitos y documentos para solicitar un ITIN si tienes una LLC
Para obtener un ITIN siendo propietario de una LLC en EE.UU., es necesario cumplir con ciertos requisitos establecidos por el IRS. No todas las personas extranjeras necesitan un ITIN, pero si tu LLC genera ingresos en Estados Unidos o tienes obligaciones fiscales personales, es probable que debas solicitarlo.
Documentos necesarios para obtener un ITIN
- Formulario W-7: Es el documento oficial para solicitar un ITIN. Debe completarse con datos personales y la razón por la cual necesitas el número.
- Pasaporte vigente (original o copia certificada): Es el documento de identificación más aceptado.
- Prueba de residencia extranjera: Si tu pasaporte no incluye tu dirección actual, puede ser necesario un documento adicional.
- Documentación que justifique la necesidad del ITIN: Puede incluir el Formulario 5472 o 1040-NR.
¿Cuánto tiempo tarda en llegar el ITIN?
- Tiempo estándar: Entre 6 y 8 semanas si la solicitud se presenta correctamente.
- Temporada alta (enero – abril): Puede tardar hasta 11 semanas debido al alto volumen de solicitudes.
- Errores en la documentación: Si el IRS solicita correcciones, el proceso puede extenderse más de 12 semanas.
Costos asociados a la solicitud del ITIN
- Traducción y certificación de documentos: Puede costar entre 30 y 100 dólares.
- Uso de un Acceptance Agent (opcional): Puede costar entre 150 y 400 dólares, dependiendo de la rapidez del trámite.
- Envío de documentos por correo certificado: Puede costar 20 a 50 dólares dependiendo del país de origen.
Aunque el proceso se puede hacer gratuitamente, muchos empresarios prefieren pagar por un servicio profesional para evitar rechazos y acelerar la aprobación del ITIN.
Cómo solicitar un ITIN para una LLC paso a paso
Solicitar un ITIN para tu LLC requiere seguir un proceso específico establecido por el IRS. Aunque puede parecer complicado, si sigues los pasos correctamente y presentas la documentación adecuada, tu solicitud será aprobada sin demoras innecesarias.
A continuación, te explicamos cada paso para obtener tu ITIN de manera sencilla y efectiva.
Completar el Formulario W-7 correctamente
El Formulario W-7 es el documento principal para solicitar un ITIN. Es fundamental llenarlo correctamente para evitar retrasos en el proceso.
- Selecciona el motivo de la solicitud: En la primera sección del formulario, debes marcar la casilla que mejor describa tu situación. Para una LLC, lo más común es seleccionar “Nonresident alien required to obtain ITIN to claim tax treaty benefit” o “Nonresident alien filing a U.S. tax return”.
- Introduce tus datos personales: Incluye tu nombre completo, dirección, fecha de nacimiento y país de ciudadanía.
- Indica tu tipo de documento de identificación: Generalmente, el pasaporte es el documento más utilizado, pero también puedes adjuntar otros documentos oficiales si es necesario.
- Firma y fecha: Es obligatorio firmar el formulario antes de enviarlo.
Asegúrate de revisar dos veces la información antes de enviarla. Cualquier error puede hacer que tu solicitud sea rechazada o demorada.
Enviar la solicitud y documentación al IRS
Una vez completado el Formulario W-7, debes enviarlo junto con la documentación requerida. Existen tres formas de hacerlo:
- Por correo postal
- Debes enviar el paquete con el Formulario W-7, pasaporte original (o copia certificada) y cualquier documento adicional a la siguiente dirección del IRS:
- Internal Revenue Service
ITIN Operation
P.O. Box 149342
Austin, TX 78714-9342
USA - Tiempo de espera: 6-11 semanas.
- A través de un Acceptance Agent (CAA o AA)
- Estos agentes están certificados por el IRS y pueden verificar tus documentos antes de enviarlos.
- Ventaja: No necesitas enviar tu pasaporte original.
- Tiempo de espera: 4-8 semanas (puede ser más rápido).
- En una oficina del IRS en EE.UU.
- Si te encuentras en EE.UU., puedes presentar la solicitud en persona en ciertos centros de asistencia del IRS.
- Tiempo de espera: Depende de la oficina, pero suele ser más rápido que el envío por correo.
Qué hacer si el ITIN es rechazado o demora demasiado
En algunos casos, el IRS puede rechazar la solicitud de ITIN o pedir más información. Si esto sucede, es importante actuar rápido para solucionar el problema.
Motivos comunes de rechazo:
- Error en el Formulario W-7: Datos incorrectos, nombre mal escrito o casilla de motivo equivocada.
- Falta de documentos: Si el pasaporte o identificación enviada no cumple con los requisitos.
- Firma faltante: Olvidar firmar el formulario es un error común.
Soluciones:
- Si el IRS te envía una carta solicitando más información, revisa detalladamente el motivo del rechazo y envía la documentación faltante lo antes posible.
- Puedes contactar al IRS para obtener más detalles llamando al 1-800-829-1040 si estás en EE.UU., o al 1-267-941-1000 si llamas desde el extranjero.
- Si el problema persiste, puedes optar por tramitarlo nuevamente a través de un Acceptance Agent.
Preguntas frecuentes ITIN LLC
No, un ITIN no es suficiente para abrir una LLC. Para crear una LLC en EE.UU., necesitas completar los documentos de registro en el estado elegido y, en la mayoría de los casos, solicitar un EIN (Employer Identification Number) para operar correctamente.
Sin embargo, si ya tienes una LLC y necesitas cumplir con obligaciones fiscales, el ITIN puede ser requerido para presentar declaraciones de impuestos como propietario extranjero.
Depende del banco. Algunos bancos permiten abrir cuentas comerciales para LLCs con un EIN y sin necesidad de ITIN, pero otros pueden exigir el ITIN si el propietario extranjero no tiene SSN.
Si planeas abrir una cuenta bancaria en EE.UU., lo recomendable es consultar con el banco previamente para saber qué requisitos específicos solicitan.
Un ITIN no tiene una fecha de expiración fija, pero puede volverse inactivo si no se usa en la declaración de impuestos durante tres años consecutivos.
Si tu ITIN expira, deberás renovarlo antes de presentar cualquier declaración fiscal en EE.UU. para evitar problemas con el IRS.
Si no renuevas tu ITIN y lo necesitas para presentar impuestos, el IRS podría rechazar tu declaración o aplicar multas por presentación tardía.
Escrito por:
Mariela Valentín
Mariela Valentín Soca es contable con más de 10 años de experiencia en mercados internacionales. En Muay Tax, se encarga de la creación de LLCs, los trámites fiscales y la contabilidad de empresas en USA. Además, ofrece atención directa a los clientes en el área de Gestoría USA.
